Налоги во Флориде: подоходного налога штата нет — а какие есть и что платить в IRS

«Во Флориде нет налогов» — так часто говорят тем, кто переезжает сюда из Нью-Йорка или из-за границы. Это правда только наполовину. Флорида действительно не берёт подоходный налог штата с зарплаты, пенсии и инвестиций. Но федеральный подоходный налог в IRS платят все жители, а штат и округа собирают деньги через налог с продаж, налог на недвижимость, туристический налог и ряд других сборов.

Этот гайд — карта налогов, с которыми вы столкнётесь, живя во Флориде: что удерживают из зарплаты, сколько добавят к чеку в магазине в Майами-Дейд, Орландо или Джексонвилле, что платят при покупке машины и дома, какие налоги касаются бизнеса. Отдельно разберём, как стать налоговым резидентом США, что делать с доходами и счетами на родине и где подготовить декларацию бесплатно.

Налоговые правила сложные и меняются каждый год. Цифры ниже актуальны на октябрь 2026 года. Если речь о крупных суммах, бизнесе или доходах в нескольких странах, обратитесь к налоговому специалисту: сертифицированному бухгалтеру (CPA) или агенту, допущенному к представительству в IRS (enrolled agent, EA).

Коротко: главное за минуту

• Подоходного налога штата нет. Его запрещает конституция Флориды. Но федеральную декларацию (Form 1040) в IRS подают по общим правилам — обычно до 15 апреля.
• Резидент США платит налог со всех доходов в мире, включая аренду квартиры и проценты на родине. Иностранные счета суммарно больше $10 000 требуют отчёта FBAR.
• Налог с продаж — 6% плюс надбавка округа от 0 до 2%. В Майами-Дейд и Броварде итого 7%, в Орандж и Палм-Бич — 6,5%, в Дювале и Хиллсборо — 7,5%.
• Продукты и лекарства без налога, еда в ресторане и почти все товары — с налогом.
• Налоговые каникулы стали постоянными. Товары для подготовки к ураганам освобождены от налога круглый год с 1 августа 2025 года, школьные каникулы проходят ежегодно с 20 июля по 20 августа.
• Налог на коммерческую аренду отменён с 1 октября 2025 года.
• При покупке машины платят 6% плюс надбавку округа (только с первых $5 000), а при первой регистрации машины во Флориде — сбор $225.
• Бесплатно подготовить декларацию можно через IRS Free File (доход до $89 000) или в волонтёрских пунктах VITA.

Подоходный налог: штата нет, федеральный есть

Флорида — один из немногих штатов без подоходного налога для физических лиц. Работодатель удерживает из вашей зарплаты только федеральные налоги: подоходный (federal income tax), а также социальное страхование и Medicare (FICA). Декларацию штата подавать не нужно.

Федеральный подоходный налог прогрессивный: ставки от 10 до 37% в зависимости от дохода. Большинство семей платят меньше, чем кажется, благодаря стандартному вычету (standard deduction) и налоговым кредитам.

Изменения после закона 2025 года

Летом 2025 года вступил в силу большой федеральный налоговый закон (One, Big, Beautiful Bill Act). Для жителей Флориды, где много работников сферы обслуживания и пенсионеров, важны новые вычеты, действующие с 2025 по 2028 год:

• Чаевые. Вычет до $25 000 в год для профессий, где чаевые обычны (официанты, бармены, парикмахеры и т.п.). Уменьшается при доходе выше $150 000 ($300 000 для супругов).
• Сверхурочные. Вычет «надбавочной» части оплаты сверхурочных (например, половины в полуторной ставке) до $12 500 ($25 000 для супругов).
• Проценты по автокредиту. До $10 000 в год за новый автомобиль для личного пользования, собранный в США, если кредит взят после 31 декабря 2024 года. В декларации указывают VIN.
• Пожилые. Дополнительный вычет $6 000 на каждого в возрасте 65+ при доходе до $75 000 ($150 000 для супругов), с постепенным уменьшением выше.
• Налоговый кредит на ребёнка — $2 200 на ребёнка начиная с 2025 года.

Самозанятые и подработка

Если вы работаете как независимый подрядчик (1099), водитель Uber, мастер маникюра на себя или фрилансер, налог никто не удерживает. Вы платите подоходный налог и налог на самозанятость (self-employment tax, 15,3% с чистой прибыли до определённого предела), а также, скорее всего, должны вносить квартальные авансовые платежи (estimated tax) — обычно 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января. Ведите учёт доходов и расходов с первого дня.

Кто налоговый резидент США и что такое ITIN

Для налогов важен не иммиграционный статус, а налоговое резидентство. Вы налоговый резидент (resident alien), если выполнено хотя бы одно условие:

1. Тест грин-карты. У вас была грин-карта в любой момент года.
2. Тест существенного присутствия (substantial presence test). Вы были в США не меньше 31 дня в текущем году и в сумме не меньше 183 дней за три года, где дни текущего года считаются полностью, прошлого — на треть, позапрошлого — на шестую часть.

Пример: человек приехал по паролю в марте и с тех пор живёт во Флориде. К концу года у него больше 183 дней — он налоговый резидент за этот год (возможно, с даты приезда — это так называемый «двойной статус» в первый год). Студенты на визах F, J, M и некоторые другие категории в первые годы считаются «освобождёнными» и не учитывают дни, но должны подавать Form 8843.

Граждане США — всегда налоговые резиденты, где бы ни жили.

Если нет SSN

Тем, кто должен подавать декларацию, но не может получить SSN, IRS выдаёт ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) по форме W-7. Обычно её подают вместе с декларацией, приложив паспорт или заверенную копию. Помочь могут агенты по приёму документов (Certifying Acceptance Agent) — такая услуга есть в некоторых пунктах VITA. ITIN нужен только для налогов: он не даёт права работать и не меняет иммиграционный статус.

Доходы и счета за границей

Налоговый резидент США отчитывается о доходах со всего мира. Это касается аренды квартиры в Киеве или Алматы, процентов по вкладу в российском банке, продажи недвижимости на родине, зарплаты за удалённую работу на иностранную компанию.

• Двойного налогообложения обычно можно избежать. Налог, уплаченный в другой стране, часто засчитывается через иностранный налоговый кредит (Form 1116). У США есть налоговые договоры с Украиной и Казахстаном. Россия в 2023 году приостановила действие ряда статей своего договора с США, поэтому расчёты по российским доходам стоит делать со специалистом.
• FBAR. Если сумма на всех иностранных счетах хотя бы один день в году превысила $10 000, до 15 апреля (с автоматической отсрочкой до 15 октября) подаётся отчёт FinCEN Form 114 через систему BSA E-Filing. Это не налог, но за неподачу грозят большие штрафы.
• FATCA (Form 8938). При больших суммах иностранных активов эта форма прикладывается к декларации. Пороги выше, чем у FBAR, и зависят от семейного положения и места жительства.
• Подарки из-за границы. Подарок от иностранного частного лица не облагается налогом у получателя, но если за год таких подарков больше $100 000, нужно подать Form 3520.

Налог с продаж: 6% плюс надбавка округа

Основной налог, который видит каждый житель, — налог с продаж и использования (sales and use tax). Ставка штата — 6%. Кроме того, большинство округов добавляют дискреционную надбавку (discretionary sales surtax) от 0,5 до 2%.

Данные — по официальной таблице Департамента доходов Флориды на 2026 год. В Палм-Бич с 1 января 2026 года ставка снизилась с 1 до 0,5%: прежняя инфраструктурная надбавка отменена, начала действовать новая школьная. У некоторых округов (например, Бревард) надбавки истекают в конце 2026 года, так что ставка на 2027 год может измениться — таблица обновляется каждый ноябрь.

Важная деталь: надбавка округа берётся только с первых $5 000 стоимости каждого отдельного товара. При покупке машины за $30 000 в Майами-Дейд налог составит 6% от всей цены плюс 1% от $5 000. На услуги, гостиницы и билеты это ограничение не распространяется.

Что облагается, а что нет

В Майами-Дейд в заведениях с лицензией на продажу алкоголя для употребления на месте берут дополнительный 1% на еду и напитки (кроме мелких заведений с оборотом до $400 000 в год), а в ресторанах гостиниц — 2%. Деньги идут на помощь бездомным и туристическое продвижение.

Покупки в интернете

С 2021 года крупные онлайн-продавцы из других штатов обязаны собирать налог Флориды. Если же продавец налог не взял (например, при покупке за границей или у мелкого продавца), формально покупатель должен сам уплатить налог на использование (use tax). Для обычных бытовых покупок это редко отслеживается, но для бизнеса и крупных покупок, например лодки или оборудования, — обязательно.

Налоговые каникулы: теперь постоянные

В 2025 году законодатели Флориды заменили разовые налоговые каникулы постоянными правилами.

Товары для подготовки к ураганам — без налога круглый год

С 1 августа 2025 года многие товары для подготовки к стихийным бедствиям освобождены от налога постоянно, а не две недели в году. В список входят, в частности, батарейки распространённых типоразмеров, переносные генераторы ограниченной мощности, канистры для топлива, брезент, комплекты для крепления, дымовые и угарные датчики, огнетушители, спасательные жилеты. Часть товаров, которые раньше попадали в «ураганные каникулы» (например, фонари и радиоприёмники), в постоянный список не вошла. Точный перечень с ограничениями — на сайте Департамента доходов в разделе о товарах для подготовки к бедствиям.

Школьные каникулы — каждый год с 20 июля по 20 августа

Ежегодно в этот период без налога продаются:

Льгота не действует в тематических парках, развлекательных комплексах, гостиницах и аэропортах, а также на аренду и ремонт.

Охота, рыбалка, кемпинг — до 31 декабря 2026 года

Сейчас идут налоговые каникулы на товары для охоты, рыбалки и кемпинга: с 1 сентября по 31 декабря 2026 года. Без налога продаются, например, палатки до $200, спальные мешки, походные плиты и стулья до $50, фонари до $30, наживка и снасти до $10 за штуку, а также товары для охоты по списку. Каникулы не распространяются на аренду и покупки для бизнеса.

Налоги на жильё и недвижимость

Налог на недвижимость (property tax)

Это главный налог для владельцев жилья во Флориде. Его начисляет оценщик округа (Property Appraiser) и собирает налоговый сборщик (Tax Collector) раз в год, обычно с ноябрьской скидкой 4% за раннюю оплату. Владельцам основного жилья положено освобождение homestead (заявление нужно подать до 1 марта), которое уменьшает налоговую базу и ограничивает рост оценки. Подробно об этом — в нашем гайде о налоге на недвижимость.

Арендаторы не платят property tax напрямую, но он заложен в стоимость аренды.

Сборы при покупке дома

Кто именно платит, определяется договором и местными обычаями. Эти сборы входят в итоговую смету закрытия сделки (closing disclosure) — проверьте её внимательно.

Коммерческая аренда: налог отменён

Флорида долго была единственным штатом, где брали налог с продаж на аренду коммерческих помещений (офисов, складов, магазинов). С 1 октября 2025 года этот налог отменён. Для небольших предпринимателей, арендующих салон, офис или склад, это заметная экономия. Если арендодатель продолжает включать налог в счёт за периоды после 30 сентября 2025 года, укажите ему на изменение закона.

Краткосрочная аренда и туристический налог

Если вы сдаёте квартиру или дом на срок 6 месяцев и меньше (в том числе через Airbnb), к цене добавляются налог с продаж 6%, надбавка округа и туристический налог округа (tourist development tax). В Майами-Дейд, Броварде, Орандже, Хиллсборо, Дювале, Пинелласе и Палм-Бич он составляет 6%; в Майами-Бич — 7%, в Серфсайде и Бал-Харборе — 4%. Платформы бронирования часто собирают эти налоги сами, но не всегда все — хозяин отвечает за то, чтобы налоги были уплачены, и обычно должен зарегистрироваться в Департаменте доходов и в округе.

Налоги при покупке и регистрации машины

При покупке автомобиля у дилера во Флориде вы платите 6% налога штата с цены (за вычетом зачтённой стоимости сданной машины, trade-in) и надбавку округа с первых $5 000. При покупке у частного лица налог берут при оформлении титула в офисе Tax Collector.

Если вы переехали во Флориду с машиной, при первой регистрации платится сбор $225 (initial registration fee) плюс плата за титул, номерной знак и ежегодную регистрацию. Если машину купили в другом штате незадолго до переезда (в течение 6 месяцев) и налог там был меньше, может потребоваться доплатить разницу до ставки Флориды; налог, уплаченный в другом штате, засчитывается.

Налог на топливо уже включён в цену на заправке — отдельно его платить не нужно.

Налоги для бизнеса

Если вы открываете своё дело, вот основные налоги штата (подробнее — в нашем гайде о регистрации бизнеса):

Обычные LLC с одним или несколькими владельцами, которые не выбрали налогообложение как корпорация, корпоративный налог Флориды не платят: прибыль переходит в личную федеральную декларацию владельцев. Налог с продаж бизнес собирает с покупателей и перечисляет в штат — это не его собственные деньги, и задержка перечисления карается строго.

Нет налога на наследство — но есть федеральные правила

Во Флориде нет ни налога на наследство (inheritance tax), ни налога штата на имущество умершего (estate tax). Федеральный налог на наследство касается только очень крупных состояний: в 2026 году освобождённая сумма — $15 млн на человека. Подарки до $19 000 в год одному получателю не требуют подачи федеральной формы о дарении.

Отдельно нет и налога штата на «нематериальное имущество» (акции, облигации) — его отменили ещё в 2007 году.

Переезд из другого штата: как стать резидентом Флориды

Многие переезжают из Нью-Йорка, Нью-Джерси или Калифорнии, чтобы не платить налог штата. Но прежний штат не перестанет считать вас своим резидентом только потому, что вы купили квартиру в Санни-Айлс. Нужно реально перенести центр жизни (domicile) и уметь это доказать.

1. Подайте декларацию о постоянном месте жительства (Declaration of Domicile) у секретаря суда (Clerk of Court) своего округа.
2. Получите флоридские водительские права и перерегистрируйте машину.
3. Зарегистрируйтесь избирателем во Флориде.
4. Оформите homestead на основное жильё.
5. Перенесите банковские счета, врачей, членства и указывайте флоридский адрес в документах.
6. Ведите учёт дней — прежний штат может проверять, где вы реально находились.

В год переезда, скорее всего, придётся подать декларацию «частичного года» (part-year resident) в прежнем штате за доходы до переезда.

Бесплатная помощь с декларацией

Платить сотни долларов за простую декларацию не обязательно.

• IRS Free File. Партнёрские программы готовят федеральную декларацию бесплатно при скорректированном доходе (AGI) $89 000 или меньше. У каждого партнёра свои условия, есть вариант на испанском. Начинайте только со страницы irs.gov, иначе можете оказаться в платной версии.
• Free File Fillable Forms. Электронные бланки без ограничения по доходу, но без подсказок — подходит тем, кто разбирается.
• VITA (Volunteer Income Tax Assistance). Волонтёры, прошедшие сертификацию IRS, бесплатно готовят декларации. Единого лимита дохода IRS не устанавливает: программа ориентирована в основном на семьи с невысоким доходом (примерно в пределах лимитов налогового кредита EITC), людей с инвалидностью и тех, кто плохо говорит по-английски, а отдельные пункты могут ввести свой лимит. Пункты работают при библиотеках, общественных центрах и колледжах, в основном с конца января по апрель. Некоторые помогают и с ITIN.
• TCE (Tax Counseling for the Elderly). Помощь людям 60+, многие пункты ведёт AARP Foundation Tax-Aide.

Что взять в VITA: документы с фото, карточки SSN или письма с ITIN на всех членов семьи, формы W-2 и 1099, документы о расходах на детский сад и обучение, данные банковского счёта для возврата, прошлогоднюю декларацию.

Если пришло письмо из IRS

IRS связывается с налогоплательщиками в первую очередь по почте. Звонки, сообщения и письма в мессенджерах с угрозами ареста и требованием оплатить подарочными картами или криптовалютой — мошенничество. Настоящее письмо можно сверить через ваш онлайн-аккаунт на irs.gov. При серьёзных проблемах бесплатно помогает Служба защиты налогоплательщиков (Taxpayer Advocate Service) и клиники для малоимущих налогоплательщиков (LITC).

После ураганов IRS часто переносит сроки подачи деклараций и платежей для пострадавших округов Флориды. Следите за объявлениями на странице помощи при бедствиях на irs.gov.

Частые ошибки

• Думать, что раз во Флориде нет налога штата, то и федеральную декларацию подавать не нужно.
• Не указывать доходы за границей и не подавать FBAR.
• Работать по 1099 и не откладывать деньги на налог, а весной обнаружить долг и штраф за отсутствие авансовых платежей.
• Платить «подготовителю», который вписывает фиктивные расходы или детей ради возврата, — отвечать будете вы.
• Сдавать квартиру посуточно без регистрации для налога с продаж и туристического налога.
• Не подать заявление на homestead до 1 марта и переплачивать налог на недвижимость.
• Считать, что после переезда из Нью-Йорка налог там больше не грозит, не разорвав связи с прежним штатом.
• Не обновить ITIN: номер, не использовавшийся в декларациях три года подряд, перестаёт действовать.

Вопросы и ответы

Я на пароле и работаю по EAD. Должен ли я подавать декларацию?

Да, если ваш доход выше порога подачи. Скорее всего, вы налоговый резидент по тесту существенного присутствия и подаёте обычную форму 1040 со всеми вычетами. Даже при небольшом доходе подать декларацию стоит, если работодатель удерживал налог: вы можете получить возврат и право на налоговые кредиты.

С моей зарплаты удерживают налог Флориды?

Нет. В расчётном листке (pay stub) вы увидите федеральный подоходный налог, Social Security (6,2%) и Medicare (1,45%). Строки «state tax» быть не должно. Если она есть, значит работодатель зарегистрирован в другом штате — выясните причину в отделе кадров.

Нужно ли платить налог в США с пенсии из Украины или России?

Если вы налоговый резидент США, иностранная пенсия в общем случае включается в доход. Налоговый договор между странами может изменить это правило. Учитывая, что Россия приостановила часть положений договора, а правила для государственных и частных пенсий различаются, разберите свой случай со специалистом.

Сколько налога с продаж я заплачу за телефон за $1 000 в Майами?

7%: 6% штата и 1% Майами-Дейд. Итого $70. В Тампе (Хиллсборо) — 7,5%, $75. В Нейплсе (Коллиер), где надбавки нет, — 6%, $60.

Есть ли во Флориде налог на роскошь или на дорогие машины?

Отдельного налога на роскошь нет. Но надбавку округа берут только с первых $5 000 цены, поэтому для дорогой машины эффективная ставка близка к 6%. Ежегодная плата за регистрацию зависит от веса автомобиля, а не от цены.

Сдаю комнату на месяц через Airbnb. Нужно ли что-то платить?

Да. Аренда на 6 месяцев и меньше облагается налогом с продаж, надбавкой округа и туристическим налогом. Узнайте, какие налоги платформа собирает автоматически, а за какие отвечаете вы. Кроме того, доход от аренды указывается в федеральной декларации. Проверьте также правила вашего кондоминиума и города: во многих местах посуточная аренда ограничена.

Можно ли получить ITIN без поездки куда-либо?

Форму W-7 можно отправить по почте в IRS вместе с оригиналом паспорта или его копией, заверенной выдавшим органом, но тогда паспорт будет в пути несколько недель. Удобнее обратиться к агенту по приёму документов (CAA) или в налоговый центр IRS (Taxpayer Assistance Center) по записи — там проверят документы на месте.

Правда ли, что во Флориде скоро отменят налог на жильё?

Полностью — нет. На выборах 3 ноября 2026 года голосуют за поправку №3 к конституции (CS/HJR 1-F): она увеличивает льготу homestead для нешкольных налогов (до $150 000 в 2027 году и до $250 000 в 2028 году для тех, кто постоянно живёт в своём доме с 2026 года) и снижает потолок роста оценки другой недвижимости с 10 до 5% в год. Школьные налоги остаются. Для принятия нужно 60% голосов; если поправка пройдёт, она вступит в силу 1 января 2027 года. Подробности — в нашем гайде о налоге на недвижимость.

Куда обращаться

• Florida Department of Revenue — налог с продаж, ставки округов, налоговые каникулы, бизнес-налоги: floridarevenue.com, Taxpayer Services 850-488-6800.
• Таблица надбавок округов на 2026 год (DR-15DSS): floridarevenue.com.
• IRS — федеральные налоги, онлайн-аккаунт, ITIN: irs.gov, справочная для частных лиц 800-829-1040.
• IRS Free File: irs.gov/freefile.
• Поиск пунктов VITA и TCE: irs.gov, телефон 800-906-9887; AARP Tax-Aide — 888-227-7669.
• Taxpayer Advocate Service — если проблема с IRS не решается: taxpayeradvocate.irs.gov, 877-777-4778.
• FinCEN BSA E-Filing — подача FBAR: bsaefiling.fincen.gov.
• Property Appraiser вашего округа — homestead и оценка недвижимости: например, Miami-Dade, Orange, Hillsborough, Duval.
• Tax Collector вашего округа — налог на недвижимость, регистрация машин, туристический налог.