Свой бизнес во Флориде: LLC на Sunbiz, Fictitious Name, лицензии и налоги

Многие наши читатели начинают во Флориде с собственного дела: ремонт и отделка, клининг, маникюр и косметология, перевозки и доставка, IT-услуги, торговля на Amazon, выпечка на заказ, бухгалтерия для своих. Во Флориде открыть компанию можно за один вечер через интернет и примерно за $125. Но регистрация — только первый шаг: дальше идут налоговые номера, лицензии округа и штата, ежегодные отчёты и страховки.

В этом гайде — пошаговый маршрут: как выбрать форму бизнеса, зарегистрировать LLC на Sunbiz, получить EIN, оформить вымышленное имя (Fictitious Name), Business Tax Receipt и профессиональную лицензию, когда регистрироваться для налога с продаж, что изменилось с отчётностью о владельцах (BOI) и как не платить мошенникам, которые рассылают «официальные» письма.

Важно сразу: зарегистрировать компанию может почти любой человек, даже без грин-карты. А вот работать в ней и получать от неё доход можно только с правом на работу. Если ваш статус временный, обсудите план с иммиграционным адвокатом до регистрации. Выбор налоговой схемы обсудите с бухгалтером (CPA) или enrolled agent (EA).

Коротко: главное за минуту

• LLC регистрируется на сайте Sunbiz (Division of Corporations штата Флорида): $100 за Articles of Organization плюс $25 за назначение registered agent — итого $125.
• Annual report — каждый год с 1 января по 1 мая. Для LLC это $138,75. После 1 мая — плюс штраф $400, а без отчёта к концу сентября компанию ликвидируют административно.
• EIN в IRS бесплатный. Сайты, которые берут за него деньги, — не IRS.
• Отчёт BOI в FinCEN американским компаниям больше не нужен. С 2025 года он обязателен только для иностранных компаний, зарегистрированных для работы в США; в августе 2026 года это закреплено окончательным правилом.
• Вымышленное имя (DBA) — $50, после публикации объявления в местной газете, действует до 31 декабря пятого года.
• Business Tax Receipt нужен почти всем: от округа и часто ещё от города. Продлевается до 30 сентября каждого года.
• Строительство, косметология, недвижимость, общепит и ряд других сфер требуют лицензии штата (DBPR или другого ведомства). Работа без неё — серьёзное нарушение.
• Письма «Florida Certificate of Status — оплатите $90» почти всегда от частных посредников. Все документы можно заказать сами на Sunbiz за несколько долларов.

Какую форму бизнеса выбрать

Почему чаще выбирают LLC

LLC отделяет ваши личные деньги и имущество от долгов бизнеса. Если клиент подаст в суд на компанию, под угрозой обычно только её имущество. Но защита не абсолютна: если вы смешиваете личные и деловые деньги, не подписываете договоры от имени компании или лично причинили вред, суд может добраться и до вас. Поэтому с первого дня ведите отдельный бизнес-счёт и подписывайте документы как представитель LLC.

Как облагается LLC

• LLC с одним владельцем по умолчанию «не замечается» налоговой (disregarded entity): прибыль и расходы попадают в вашу личную декларацию. Для зарплатных налогов LLC всё равно считается отдельным лицом.
• LLC с двумя и более участниками по умолчанию облагается как партнёрство: подаёт Form 1065 и выдаёт участникам Schedule K-1.
• Выбор S-корпорации (Form 2553) может сэкономить на налоге на самозанятость (15,3%) при стабильной прибыли: владелец платит себе «разумную зарплату», а остаток получает как распределение прибыли. Но появляются расходы на зарплатную ведомость и бухгалтерию. Акционерами S-корпорации могут быть только граждане и налоговые резиденты США.
• Выбор C-корпорации (Form 8832) редко выгоден маленькому бизнесу из-за двойного налогообложения.

Подоходного налога штата Флорида для LLC со сквозным налогообложением нет. Корпоративный налог Флориды 5,5% касается только C-корпораций и LLC, выбравших налог как корпорация, — и только с прибыли выше $50 000.

Регистрация LLC на Sunbiz: пошагово

Шаг 1. Проверьте название

На sunbiz.org в поиске по названию (Search Records → Entity Name) убедитесь, что такого имени нет. Название должно отличаться от уже зарегистрированных и заканчиваться на «Limited Liability Company», «LLC» или «L.L.C.». Нельзя использовать слова, которые предполагают госорган или лицензируемую деятельность без лицензии (например, «Bank», «Insurance»). Регистрация на Sunbiz не защищает торговую марку — для этого нужна отдельная регистрация товарного знака.

Шаг 2. Выберите registered agent

Зарегистрированный агент (registered agent) — человек или компания с физическим адресом во Флориде, которые принимают официальные письма и судебные документы для вашей LLC в рабочее время. Агентом можете быть вы сами, если живёте во Флориде. Можно нанять коммерческую службу за ежегодную плату. Абонентский ящик (P.O. Box) не подходит.

Шаг 3. Подготовьте данные

• Адрес основного места бизнеса (principal place of business) и почтовый адрес.
• Имена и адреса управляющих (managers) или уполномоченных лиц (authorized representatives).
• Электронная почта для уведомлений об annual report.
• Дата начала действия (можно указать будущую дату, если хотите начать с нового года).

Шаг 4. Подайте Articles of Organization

Подача онлайн на sunbiz.org (раздел Start a Business → File Online) или по почте. Оплата онлайн — картой.

Онлайн-заявки обрабатываются в порядке очереди, обычно за несколько рабочих дней. Подтверждение приходит по электронной почте, копию документов затем можно скачать бесплатно. Если заявку отклонили, исправьте её по номеру отслеживания и PIN из письма.

Шаг 5. Составьте Operating Agreement

Устав LLC (operating agreement) на Sunbiz не подаётся, но он нужен: банки часто его требуют, а для LLC с несколькими участниками это главный документ — кто сколько вложил, как делится прибыль, кто принимает решения, что происходит при выходе участника. Не копируйте шаблон из интернета бездумно, особенно если участников несколько.

EIN: налоговый номер компании

EIN (Employer Identification Number) — федеральный номер бизнеса. Он нужен LLC с несколькими участниками, компаниям с работниками, для бизнес-счёта в банке, выбора S-корпорации и регистрации в налоговой штата. Даже если вы LLC с одним участником без работников, EIN лучше получить: так вы не раздаёте клиентам свой SSN.

• Бесплатно. Только на irs.gov. Сайты-посредники, которые берут $100–300, — это не IRS.
• Онлайн — если у ответственного лица (responsible party) есть SSN или ITIN, номер выдаётся сразу после заполнения анкеты. Сессию нельзя сохранить, её закрывают через 15 минут бездействия, а EIN дают не больше одного в день на одно ответственное лицо.
• Без SSN и ITIN — подайте Form SS-4 по факсу или почте. Если основное место бизнеса за пределами США, можно также звонить в IRS на линию для международных заявителей: 267-941-1099 (звонок платный).
• Сохраните письмо с номером (confirmation letter, CP 575). Банк попросит именно его. Если потеряли, IRS может выдать подтверждение (147C) по телефону.

Отчёт о владельцах (BOI): что изменилось

В 2024 году почти все американские LLC и корпорации должны были сообщить в FinCEN (подразделение Минфина США) о своих фактических владельцах (beneficial ownership information, BOI). В марте 2025 года FinCEN освободил от этого все американские компании и граждан США, а в августе 2026 года это освобождение закрепили окончательным правилом.

Сейчас подавать BOI обязаны только иностранные компании, которые зарегистрированы для ведения бизнеса в каком-либо штате США: в течение 30 дней после регистрации. Американских владельцев в таком отчёте указывать не нужно.

Annual report: ежегодный отчёт и как не потерять компанию

Каждая LLC и корпорация во Флориде обязана ежегодно подтверждать данные на Sunbiz — даже если ничего не изменилось и бизнес пока не работает.

• Окно подачи — с 1 января по 1 мая. Первый отчёт подаётся в году, следующем за годом регистрации.
• Если отчёт не подан до третьей пятницы сентября, в четвёртую пятницу сентября компанию административно ликвидируют (administrative dissolution).
• Восстановление (reinstatement) стоит $100 плюс все пропущенные annual report — и всё это время компания формально не может нормально работать.
• Если бизнес закрыт, не подавайте отчёт, а оформите ликвидацию (Articles of Dissolution), иначе отчёты и штрафы будут копиться.

Осторожно: письма «от Sunbiz»

После регистрации вам будут приходить красивые письма с гербами и названиями вроде «Florida Business Compliance», «Certificate of Status Request», «Annual Minutes Requirement» или «Labor Law Poster Service». Они предлагают за $50–250 «получить справку о статусе», «подать годовой отчёт» или «составить протокол». Это частные компании. Флорида не требует от LLC вести протоколы собраний, справка о статусе на Sunbiz стоит $5, annual report — $138,75 напрямую на sunbiz.org. Настоящие уведомления Division of Corporations приходят на электронный адрес, указанный в регистрации.

Fictitious Name: если работаете под другим названием

Если вы ведёте бизнес под названием, которое отличается от вашего юридического имени (для ИП) или от зарегистрированного названия компании (для LLC), нужно зарегистрировать вымышленное имя (Fictitious Name, оно же DBA — doing business as). Например, «Ivan Petrov» работает как «Sunny Isles Handyman» или «Petrov Group LLC» открывает салон «Lotus Nails».

1. Проверьте, не занято ли имя, в поиске на sunbiz.org.
2. Опубликуйте объявление о намерении зарегистрировать имя хотя бы один раз в газете округа, где находится основное место бизнеса. Газета должна соответствовать требованиям закона штата — уточните в редакции, что она подходит для юридических объявлений (legal notices).
3. Подайте регистрацию на Sunbiz и подтвердите факт публикации. Плата — $50.
4. Регистрация действует до 31 декабря пятого календарного года (год регистрации считается первым). Продлить можно с 1 января по 31 декабря года окончания.

Если работать под незарегистрированным именем, бизнес не сможет подать иск в суд Флориды, пока не исправит нарушение, а суд может взыскать с вас расходы другой стороны. Само по себе это некриминальное нарушение, но проблемы с банком и клиентами гарантированы: банк не примет чек на имя, которого нет в документах.

Business Tax Receipt: разрешение округа и города

Почти каждому бизнесу во Флориде, включая домашний, нужен местный налог на право ведения деятельности — Business Tax Receipt (BTR), раньше его называли occupational license. Его выдаёт Tax Collector округа, а если бизнес находится в городе (например, Майами, Санни-Айлс-Бич, Авентура, Орландо, Тампа), обычно нужен ещё и городской BTR.

• Размер зависит от вида деятельности и округа — обычно от нескольких десятков до нескольких сотен долларов в год.
• Что спросят: регистрацию на Sunbiz или Fictitious Name, лицензию штата (если она нужна), иногда разрешение по зонированию или Certificate of Use от города.
• Срок действия — до 30 сентября. Новые BTR продаются с 1 июля, оплатить продление нужно до 30 сентября.
• Штрафы за опоздание: 10% за октябрь и по 5% за каждый следующий месяц, максимум 25%. За работу вообще без BTR — штраф 25% от суммы налога плюс возможные санкции округа.

Домашний бизнес во Флориде разрешён законом штата в жилых зонах при соблюдении ограничений (парковка, вывески, шум, количество работников). Но правила ассоциации жильцов (HOA) и кондоминиума могут быть строже — проверьте их.

Профессиональные лицензии штата

Для многих профессий во Флориде нужна лицензия штата. Большую часть выдаёт Департамент деловой и профессиональной регуляции (Department of Business and Professional Regulation, DBPR), часть — другие ведомства.

Проверьте свою деятельность через раздел «Do I Need a License?» на сайте myfloridalicense.com. В строительстве граница особенно важна: «handyman» без лицензии подрядчика может выполнять только мелкие работы, не затрагивающие конструкции, электрику, сантехнику и кондиционирование, а многие работы требуют разрешения на строительство (permit) от города или округа.

Налоги штата и работники

Налог с продаж

Если вы продаёте товары (в магазине, онлайн, на рынке) или облагаемые услуги, либо сдаёте жильё на срок до 6 месяцев, до начала продаж зарегистрируйтесь в Департаменте доходов Флориды (Florida Department of Revenue) онлайн. Вы получите сертификат регистрации и будете собирать с покупателей 6% плюс надбавку округа и перечислять их в штат с отчётом — ежемесячно, ежеквартально или раз в год, в зависимости от суммы. Для закупки товаров для перепродажи без налога выдаётся отдельный сертификат (Annual Resale Certificate).

С 1 октября 2025 года отменён налог с продаж на аренду коммерческих помещений — если вы арендуете офис, салон или склад, арендодатель больше не должен его добавлять.

Если вы нанимаете людей

1. Проверка права на работу. Каждый работник заполняет Form I-9. Во Флориде с 2023 года частные работодатели с 25 и более работниками обязаны проверять новых сотрудников через E-Verify.
2. Федеральные налоги на зарплату. Удержание подоходного налога, Social Security и Medicare, отчёты Form 941 и W-2. Многие малые бизнесы используют платные сервисы расчёта зарплаты.
3. Reemployment tax (страхование по безработице штата). Регистрация, если фонд оплаты труда достигает $1 500 в квартал или у вас есть работник в 20 разных неделях года. Налог — с первых $7 000 зарплаты каждого работника, для новых работодателей ставка 2,7%. Отчёт RT-6 — ежеквартально, даже если зарплат не было.
4. Компенсация работникам (workers' compensation). В строительстве — обязательна с первого работника, включая владельцев-участников LLC (они могут оформить освобождение для себя). В остальных отраслях — с 4 работников, в сельском хозяйстве — с 6 постоянных.
5. Работник или подрядчик. Если вы контролируете, как и когда человек работает, это, скорее всего, работник, а не подрядчик по 1099. Ошибка в классификации — частая причина доначислений.

С 2026 года порог для выдачи форм 1099-NEC и 1099-MISC подрядчикам вырос с $600 до $2 000 в год (по федеральному закону 2025 года).

Страхование бизнеса

Закон не требует от всех бизнесов страхования ответственности, но клиенты, арендодатели и заказчики часто требуют полис общей ответственности (general liability). Подрядчикам для лицензии нужна страховка ответственности, у машины, используемой для работы, должна быть коммерческая автостраховка. Для салонов и медицинских услуг — профессиональная ответственность. Сравнивайте предложения у лицензированных агентов; проверить агента можно на сайте Department of Financial Services.

Бизнес-счёт и учёт

Откройте отдельный бизнес-счёт сразу после получения EIN. Банк обычно просит: Articles of Organization с Sunbiz, письмо IRS с EIN, operating agreement, документы с фото всех владельцев с долей от 25% и управляющего, иногда Fictitious Name и BTR. Требования к документам иностранцев различаются между банками — уточните заранее.

• Все доходы бизнеса — на бизнес-счёт, все расходы — с него.
• Сохраняйте чеки и счета (можно в электронном виде) — минимум три года, лучше дольше.
• Платите себе через перевод на личный счёт и записывайте это.
• Откладывайте 25–30% прибыли на налоги и вносите квартальные авансы (estimated tax).

Бизнес для иммигрантов: что можно и что нельзя

• Владеть LLC может любой человек, включая иностранца за границей. Это не даёт права работать и не даёт визы.
• Работать в своей компании можно с грин-картой, гражданством, действующим разрешением на работу (EAD) — например, при пароле, TPS, статусе беженца или ожидании решения по убежищу — либо по визе, которая это прямо разрешает.
• Туристическая виза B-1/B-2 не позволяет работать в своём бизнесе в США, даже если вы его единственный владелец. Можно проводить встречи и переговоры в рамках визы.
• Виза E-2 (инвестор по договору) доступна гражданам стран, у которых с США есть договор о торговле и мореплавании. В список входят, например, Украина, Казахстан, Грузия, Армения, Молдова и Кыргызстан, а Россия и Беларусь — нет. Нужны существенные инвестиции в реальный работающий бизнес. Актуальный перечень стран — на travel.state.gov.
• Другие пути — L-1 для руководителей международных компаний, O-1 для людей с выдающимися способностями, EB-5 для крупных инвесторов. Это задачи для иммиграционного адвоката.

Где получить бесплатную помощь

• Florida SBDC (Small Business Development Center) — бесплатные конфиденциальные консультации: бизнес-план, финансы, кредиты, госзаказы, подготовка к ураганам. Офисы работают по всему штату при университетах и колледжах.
• SCORE — бесплатные наставники из числа опытных предпринимателей, есть отделения в Майами, Орландо, Тампе, Джексонвилле.
• SBA (Small Business Administration) — федеральные программы кредитов (займы с госгарантией через банки, микрозаймы через некоммерческих посредников), обучение, помощь после стихийных бедствий.
• Публичные библиотеки округов — бесплатные базы данных для маркетинга и семинары для начинающих предпринимателей.

Частые ошибки

• Платить посреднику за EIN, BOI или «Certificate of Status» вместо того, чтобы сделать это самостоятельно на официальных сайтах.
• Пропустить annual report до 1 мая и потом платить $400 штрафа или восстанавливать ликвидированную компанию.
• Работать под названием, не зарегистрированным как Fictitious Name, и получить отказ банка в зачислении чека.
• Забыть о городском BTR, оформив только окружной.
• Браться за работы, требующие лицензии подрядчика, с «handyman»-регистрацией.
• Смешивать личные и деловые деньги — это ослабляет защиту LLC и превращает подготовку налогов в кошмар.
• Не регистрироваться для налога с продаж и не собирать его, а потом платить его из своего кармана со штрафами.
• Оформлять людей как подрядчиков 1099, когда по сути это работники.
• Выбирать S-корпорацию «потому что все так делают» при небольшой прибыли.
• Указывать домашний адрес на Sunbiz, не понимая, что он станет публичным.

Вопросы и ответы

Сколько всего стоит открыть LLC во Флориде?

Минимум $125 за регистрацию на Sunbiz. Плюс, по ситуации, $50 за Fictitious Name и публикацию в газете, Business Tax Receipt округа и города, лицензия штата, если нужна, и услуги registered agent, если не выступаете им сами. Каждый год — annual report $138,75 и продление BTR. EIN и регистрация в налоговой штата — бесплатно.

Можно ли открыть LLC во Флориде, если я живу в другой стране?

Да. Нужен только registered agent с адресом во Флориде. Но EIN придётся получать через Form SS-4, если нет SSN или ITIN, открыть банковский счёт дистанционно сложнее, а работать в компании в США без визы с правом работы нельзя. Если LLC создана во Флориде, она американская — BOI-отчёт ей не нужен.

Нужен ли Fictitious Name, если название LLC совпадает с вывеской?

Нет. Если вы работаете ровно под именем, зарегистрированным на Sunbiz (например, «Lotus Nails LLC»), отдельный Fictitious Name не нужен. Он нужен, если вывеска, сайт или счета отличаются — например, «Lotus Nails & Spa» без «LLC» или другое название.

Я работаю по 1099 как водитель или фрилансер. Нужна ли мне LLC?

Не обязательно. Вы уже индивидуальный предприниматель и подаёте Schedule C. LLC даёт защиту ответственности и аккуратность в делах, но сама по себе налоги не уменьшает. Местный BTR может понадобиться и без LLC — уточните в Tax Collector своего округа.

Что будет, если я не подам annual report?

После 1 мая — штраф $400. Если отчёт не подан до третьей пятницы сентября, компанию административно ликвидируют. Её можно восстановить, заплатив $100 и все пропущенные отчёты, но на время ликвидации у вас могут возникнуть проблемы с банком, контрактами и лицензиями.

Нужно ли LLC платить налог штата Флорида на прибыль?

Если LLC облагается как ИП или партнёрство (по умолчанию) или как S-корпорация — нет, налога штата на прибыль нет. Если вы выбрали налогообложение как C-корпорация — да, 5,5% с прибыли выше $50 000, и декларация F-1120 подаётся каждый год, даже без налога.

Как проверить подрядчика или салон, прежде чем им заплатить?

На сайте DBPR (myfloridalicense.com) в разделе «Verify a License» найдите имя или номер лицензии. Активная лицензия, совпадающее имя и отсутствие дисциплинарных взысканий — минимальные требования. На Sunbiz проверьте, что компания активна.

Я на пароле с EAD. Можно ли мне открыть бизнес?

Владеть LLC вы можете в любом случае, а работать в ней — пока действует разрешение на работу. Следите за сроком EAD и подавайте на продление заранее. Если статус меняется, проконсультируйтесь с иммиграционным адвокатом, прежде чем вкладывать крупные суммы.

Куда обращаться

• Division of Corporations (Sunbiz) — регистрация LLC и корпораций, annual report, Fictitious Name: sunbiz.org, справочная 850-245-6052.
• IRS — EIN и налоги бизнеса: irs.gov, линия для бизнеса 800-829-4933.
• FinCEN — BOI для иностранных компаний: fincen.gov/boi.
• Florida Department of Revenue — налог с продаж и reemployment tax: floridarevenue.com, 850-488-6800.
• DBPR — профессиональные лицензии и проверка лицензий: myfloridalicense.com, 850-487-1395.
• Department of Financial Services — компенсация работникам, проверка страховых агентов: myfloridacfo.com.
• Tax Collector вашего округа — Business Tax Receipt: например, Miami-Dade, Broward, Orange, Hillsborough, Duval.
• Florida SBDC — бесплатные консультации: floridasbdc.org.
• SCORE — бесплатные наставники: score.org.
• SBA — кредиты и обучение: sba.gov.